Définitions :

Trésorerie disponible --> CASH FLOW 132.15 Déf.1 : Ensemble des liquidités dont l'entité dispose à un moment donné. Déf.2 : Ensemble des actifs liquides dont peut aisément disposer l'entité, comprenant l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. Déf.3 : D'un point de vue analytique, la trésorerie est la différence, à une date donnée, entre le fonds de roulement net (part des capitaux permanents non immobilisés et disponibles pour financer les besoins liés au cycle de production) et le besoin de fonds de roulement qui est la fraction des besoins liés au cycle de production dont le financement est à la charge de l'entreprise. (http://www.granddictionnaire.com/btml/fra/r_motclef/index1024_1.asp, consultation mai 2003)